Bei der Eröffnung eines neuen Kontos müssen Sie eine Selbstauskunft zu Ihrer steuerlichen Ansässigkeit abgeben. Sind Sie im Ausland steuerlich ansässig, müssen Sie dabei Ihre ausländische Steuer-Identifikationsnummer angeben.
Weitere Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt).
Zu den natürlichen Personen zählen Privatpersonen sowie Gewerbetreibende, Freiberufler und eingetragene Einzelkaufleute. Meldepflichtig sind die Konten von Kunden, die in einem Staat steuerlich ansässig sind, der am zwischenstaatlichen Steuer-Informationsaustausch teilnimmt – darüber hinaus US-Staatsangehörige und US-Steuerpflichtige.
Kunden mit bestehenden Konten, deren steuerliche Ansässigkeit im Ausland mit Hilfe vorliegender Informationen eindeutig ist, werden nicht angeschrieben, sondern automatisch gemeldet.
Weitere Informationen zu den am zwischenstaatlichen Steuer-Informationsaustausch teilnehmenden Staaten finden Sie auf den Seiten der OECD (Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung).